¿Eres un usuario habitual de una casa de apuestas online y no sabes si tienes que declarar tus ganancias? En este artículo te vamos a contar todo lo que debes saber acerca de cuándo y cómo hay que declarar los beneficios de casas de apuestas para evitar sanciones fiscales desde Hacienda.
1. Declarar apuestas deportivas.
El régimen fiscal de las apuestas deportivas puede dar lugar a confusión en muchas ocasiones. Por ello, es importante comenzar recordando un concepto muy habitual y recurrente en la fiscalidad y nuestra vida laboral: el IRFP. El Impuesto sobre la renta de las personas físicas es el impuesto progresivo que pagan las personas residentes en España de acuerdo al dinero que perciben cada año.
El IRPF alberga cinco fuentes de ingresos diferentes: rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario, rendimientos del capital inmobiliario, rendimientos de las actividades económicas y ganancias y pérdidas de carácter patrimonial. En este último punto entran las apuestas deportivas y otros juegos online como casino o póker. Sin embargo, es importante recalcar que no todo el mundo tiene obligación de declararlas.
2. ¿Cuándo debo declarar mis ganancias de apuestas deportivas?
Es importante tener en cuenta que no siempre se deben declarar todos los beneficios derivados de las apuestas deportivas, pero la ley establece unos casos en los que sí debe hacerse. Existe un importe mínimo para ello, y los casos serían los siguientes:
Cuando se obtiene un beneficio en un juego online u otra ganancia de patrimonio o rendimientos de capital mobiliario superior a 1.600 euros.
Cuando se obtienen beneficios superiores a 1.000 euros, siempre y cuando se perciban rentas procedentes del trabajo por importe superior a 22.000 euros o 14.000 euros en el caso de tener varios pagadores.
2.1. Ejemplos para saber si declarar o no
Trabajo cobrando 15.000 euros anuales y este año obtiene 1.500 euros de beneficio en juego online. NO
Trabajo cobrando 25.000 euros anuales y este año obtiene 900 euros ¿estoy obligado a declarar? SÍ.
Trabajo cobrando 18.000 euros anuales y este año obtiene 1.800 euros de beneficio en el póker. SI.
3. ¿Cómo saber cuál es la cantidad que debo declarar?
Las cuentas para saber si tus ganancias en el juego online deben tributarse se cuentan por año natural, es decir, por lo que ha pasado entre el primer y el último día de cada año. La mayoría de las casas de apuestas te ofrecen un informe anual para saber cómo han estado tus cuentas en cada año, aunque la verdad es que son muy fáciles de realizar siguiendo esta regla:
Es necesario aplicar una pequeña fórmula para calcular tus ganancias y si éstas deben tributarse. Hay que tener en cuenta que los beneficios por juego online se cuentan por año natural, o lo que es lo mismo, por lo que ha sucedido entre el primer y el último día de cada año. Aunque la mayoría de casas de apuestas informan acerca de las cuentas anuales de cada jugador, la fórmula es sencilla:
Dinero en el saldo a 31 de diciembre – Dinero en el saldo a 1 de enero – Ingresos + Retiradas
Para verlo de forma clara, explicamos un ejemplo: si en 2020 yo ingresé 100 euros, al final de año tenía 5.000€, al inicio de año tuve 2.000 euros y he retirado en total 1.000€, mi beneficio neto es de 3.900 euros (tengo que restar los 100 euros que se ingresaron en un primer momento) y este sería el importe por el cual estoy obligado a declarar. La cuenta es la siguiente:
5.000€ – 2.000€ – 100€ + 1.000€ = 3.900€
Volvemos a recalcar que en el momento en el que solo las ganancias por apuestas deportivas sobrepasen 1.600€, aunque existan pérdidas superiores, se debe reflejar en la declaración y se estaría obligado a presentar la misma.
La casilla 290 de la declaración de la renta en Hacienda dará como resultado la diferencia entre ganancias y pérdidas (casillas 282 y 287). De todas formas, siempre recomendamos consultar y revisar este proceso con un asesor fiscal, un profesional en estos temas.
4. ¿Qué porcentaje debo pagar?
Como hemos indicado anteriormente, lo mejor para saber con exactitud qué hacer con tus ganancias en apuestas deportivas es consultar con un asesor fiscal, pero nosotros vamos a intentar aclarar en cierta medida la pregunta propuesta. Como dijimos al inicio, tributar las ganancias en apuestas deportivas u online va ligado al IRPF, y para presentar este impuesto, estas son las cantidades y porcentajes que ofrece el Ministerio de Hacienda en el año 2020, aunque es importante tener en cuenta que, de cara al 2021, podría variar:
De 0 a 12.450 euros: 19%
De 12.450 a 20.200 euros: 24%
De 20.200 a 35.200 euros: 30%
De 35.200 a 60.000 euros: 37%
Más de 60.000 euros: 45%
Recordamos que es un impuesto progresivo. Es decir, que se irá pagando por cada tramo de ganancias. Como ejemplo, una persona que haya ingresado 40.000 euros entre su trabajo y las ganancias en el juego online no significa que tenga que pagar un 37% de IRPF, sino que sería de la siguiente forma y progresivamente: el 19% de 12.450 euros, el 24% de 7.750 euros (diferencia entre tramo 1 y tramo 2), el 30% de 15.000 euros (diferencia entre tramo 2 y tramo 3) y el 37% de 4.800 euros, que es la cantidad ganada en el tramo 4: en total pagaría 10.501 €.
5. ¿Qué sucede si no declaro mis ganancia en apuestas online?
En caso de no incluir las ganancias procedentes de casas de apuestas y juegos online en la Declaración de la Renta, nos exponemos a recibir una inspección de Hacienda, la cual tiene fácil acceso a través de nuestro DNI a todas nuestras ganancias. La multa, además, por incumplir dicha obligación, podría llegar hasta el 100% de las ganancias que hayan sido obtenidas mediante estos medios.
Para finalizar, te recordamos y aconsejamos que, ante cualquier duda, lo mejor es consultar con un profesional del sector.
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